五險(xiǎn)一金全面解析

  在我國現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn),再加上住房公積金,合并稱為“五險(xiǎn)一金”。五險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)由企業(yè)和個(gè)人共同繳納,工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)完全由企業(yè)承擔(dān)。個(gè)人不需要繳納保費(fèi)。由于社會(huì)保險(xiǎn)屬于強(qiáng)制性與政策性保險(xiǎn),五險(xiǎn)是依據(jù)法律定的,至于“一金”則不是法定的。

  有關(guān)保費(fèi)分擔(dān)說明如下:

  1、養(yǎng)老保險(xiǎn):?jiǎn)挝怀袚?dān)20%(17%劃入統(tǒng)籌基金,3%劃入個(gè)人帳戶),個(gè)人承擔(dān)8% (全部劃入個(gè)人帳戶);;

  2、醫(yī)療保險(xiǎn):各地不同(例如北京:?jiǎn)挝怀袚?dān)10%,個(gè)人2%+2;重慶:?jiǎn)挝怀袚?dān)9%,個(gè)人2%+2)

  3、失業(yè)保險(xiǎn):各地不同(例如北京:?jiǎn)挝怀袚?dān)1.5%,個(gè)人0.5%;重慶:?jiǎn)挝怀袚?dān)2%,個(gè)人1%)

  4、工傷保險(xiǎn):由單位承擔(dān),比例分0.5%、1%、2%三個(gè)檔次,根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍和行業(yè)性質(zhì)確定。服務(wù)業(yè)0.5%,制造業(yè)1%;采掘冶煉2%。

  5、生育保險(xiǎn):由單位承擔(dān),(北京比例0.8%;重慶比例為0.7%)

  以北京22歲的張小姐為例,她每月收入4000元,社保繳費(fèi)基數(shù)也為4000元,從22歲開始繳,預(yù)期到60歲退休。試算如下:

  個(gè)人繳納部分:

  1、養(yǎng)老保險(xiǎn)金:4,000 X 8%=320元

  2、醫(yī)療保險(xiǎn)金:4,000 X 2%+2=82元

  3、失業(yè)保險(xiǎn)金:4,000 X 0.5%=20元

  4、住房公積金:4,000 X 12%=480元

  個(gè)人繳納部分每月共計(jì):902元。

  企業(yè)交納部分:

  1、 養(yǎng)老保險(xiǎn)金:4,000 X 20%=800元

  2、 醫(yī)療保險(xiǎn)金:4,000 X 10%=400元

  3、 失業(yè)保險(xiǎn)金:4,000 X 1.5%=60元

  4、 住房公積金:4,000 X 12%=480元

  5、 工傷保險(xiǎn)金:4,000 X 0.5%=20元

  6、 生育保險(xiǎn)金:4000 X 0.8%=32元

  企業(yè)繳納部分每月共計(jì):1,792元。

  可享有之養(yǎng)老保障:

  1、 養(yǎng)老保險(xiǎn)金:按月領(lǐng)取按規(guī)定計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金,直至死亡。

  基本養(yǎng)老金的計(jì)算公式如下:

  基本養(yǎng)老金=退休前一年全市職工月平均工資×38%(每個(gè)交費(fèi)年限發(fā)1%)+個(gè)人賬戶本息和÷139。

  假設(shè)不考慮工資調(diào)整,到張小姐60歲退休時(shí),個(gè)人帳戶大約有119,040元,假設(shè)社會(huì)平均工資仍然為4,000元,則張小姐每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金=4,000 X 38%+ 119,040/139=2,376元。

  2、醫(yī)療保險(xiǎn)金:

  1)、門、急診醫(yī)療費(fèi)用。在職職工年度內(nèi)(1月1日-12月31日)符合基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)累計(jì)超過2000元以上部分報(bào)銷50%,個(gè)人自付50%;在一個(gè)年度內(nèi)累計(jì)門、急診報(bào)銷最高數(shù)額為2萬元。

  2)、惡性腫瘤放射治療和化學(xué)治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥的門診醫(yī)療費(fèi)用,大額醫(yī)療費(fèi)用互助資金支付70%,個(gè)人支付30%。但大額醫(yī)療費(fèi)用互助資金在一個(gè)年度內(nèi)累計(jì)支付最高數(shù)額為10萬元。

  3、失業(yè)保險(xiǎn)金:失業(yè)保險(xiǎn)金以各地最低工資標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)發(fā)放:

  累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間1年以上不滿2年的,領(lǐng)?。硞€(gè)月;

  累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間2年以上不滿3年的,領(lǐng)?。秱€(gè)月;

  累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間3年以上不滿4年的,領(lǐng)?。箓€(gè)月;

  累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間4年以上不滿5年的,領(lǐng)取12個(gè)月;

  累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間5年以上,按每滿一年增發(fā)一個(gè)月計(jì)算,最長不得超過24個(gè)月。

  4、工傷保險(xiǎn)金:治療工傷或職業(yè)病所需的掛號(hào)費(fèi)、診療費(fèi)、住院費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、藥費(fèi)、就醫(yī)路費(fèi)全額報(bào)銷。

  1) 被保險(xiǎn)人因工負(fù)傷被鑒定為一級(jí)至四級(jí)的,則享有以下保障:

  按月發(fā)給傷殘撫恤金,標(biāo)準(zhǔn)分別為本人工資的90%至75%。其中:一級(jí)90%,二級(jí)85%,三級(jí)80%,四級(jí)75%;

  發(fā)給一次性傷殘補(bǔ)助金,標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于傷殘職工本人18至24個(gè)月工資。其中:一級(jí)24個(gè)月,二級(jí)22個(gè)月,三級(jí)20個(gè)月,四級(jí)18個(gè)月;

  2)因工致殘被鑒定為五級(jí)至十級(jí)的,享有以下保障:

  按傷殘等級(jí)分別發(fā)給一次性傷殘補(bǔ)助金,標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于傷殘職工本人6至16個(gè)月工資。其中:五級(jí)16個(gè)月,六級(jí)14個(gè)月,七級(jí)12個(gè)月,八級(jí)10個(gè)月,九級(jí)8個(gè)月,十級(jí)6個(gè)月;

  被保險(xiǎn)人工傷評(píng)殘后經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)鑒定確認(rèn)需要護(hù)理的,應(yīng)當(dāng)按月發(fā)給護(hù)理費(fèi)。護(hù)理費(fèi)依照全部護(hù)理依賴、大部分護(hù)理依賴和部分護(hù)理依賴三個(gè)等級(jí),分別按本市上年度職工月平均工資的50%、40%、30%發(fā)給。

  因工死亡待遇:

  按月發(fā)給供養(yǎng)親屬撫恤金,配偶每月按本市上年度職工月平均工資的40%發(fā)給,其他供養(yǎng)親屬每人每月按30%發(fā)給,孤寡老人或者孤兒每人每月按50%發(fā)給,直至失去供養(yǎng)條件為止;撫恤金總額不得超過本市上年度職工月平均工資。

  發(fā)給其供養(yǎng)親屬一次性工亡補(bǔ)助金,標(biāo)準(zhǔn)為48個(gè)月的本市上年度職工月平均工資。

  按照本市上年度職工月平均工資6個(gè)月的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給喪葬補(bǔ)助金。

  5、 生育保險(xiǎn)金:

  1)、正常生育的產(chǎn)假為90天,難產(chǎn)的增加15天,產(chǎn)假期間每個(gè)月由生育保險(xiǎn)基金支付工資每月4000元。

  2)、女職工生育的檢查費(fèi)、接生費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、住院費(fèi)和藥費(fèi)由生育保險(xiǎn)基金支付。檢查費(fèi)最多1400元,難產(chǎn)2100元,順產(chǎn)1900元,超出規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)費(fèi)和藥費(fèi)(含自費(fèi)藥品和營養(yǎng)藥品的藥費(fèi))由個(gè)人負(fù)擔(dān)。


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