對企業(yè)職工自愿交納安全風險抵押金的一點思考與看法

現(xiàn)在，在某些企業(yè)間流行所謂職工自愿交納的安全風險抵押金涉嫌違規(guī)違法的一種說法！對于這種說法，筆者經過理性思考與多方查證，不敢茍同！  

我們知道《中華人民共和國勞動法》第四條是明文規(guī)定:用人單位應當依法建立和完善規(guī)章制度，保障勞動者享有勞動權利和履行勞動義務。而按照2017年《財政部安全監(jiān)管總局人民銀行關于取消企業(yè)安全生產風險抵押金制度的通知》（財建〔2017〕237號）要求，各地方是開始進行了風險抵押金集中清退工作。文件規(guī)定取消安全風險抵押金做法是貫徹《中共中央國務院關于推進安全生產領域改革發(fā)展的意見》，發(fā)揮市場機制推動作用。取消安全生產風險抵押金制度，建立健全安全生產責任保險制度，在礦山、危險化學品、煙花爆竹、交通運輸、建筑施工、民用爆炸物品、金屬冶煉、漁業(yè)生產等高危行業(yè)領域強制實施，切實發(fā)揮保險機構參與風險評估管控和事故預防功能。因此，文件還明確要求，請有關單位在取消風險抵押金的過程中，抓緊推進實施安全生產責任保險，做好政策銜接，避免出現(xiàn)制度真空。  

上述文件中所稱的“安全生產風險抵押金”，其實是指企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲，用于本企業(yè)生產安全事故搶險、救災和善后處理的專項資金，是生產經營單位在原安監(jiān)局（現(xiàn)應急管理局）交納的安全風險抵押金！  

當時，亦即2006年，為強化企業(yè)安全生產意識和責任，保證事故搶險、救災工作順利進行，國家財政部、國家安全生產監(jiān)督管理總局、中國人民銀行2006年7月聯(lián)合制定下發(fā)了《企業(yè)安全生產風險抵押金管理暫行辦法》，并從當年8月開始施行。暫行辦法規(guī)定，省級安監(jiān)部門及同級財政部門將結合企業(yè)產量、銷售收入等綜合因素，確定風險抵押金具體存儲金額：小型企業(yè)不低于30萬元;中型企業(yè)不低于100萬元;大型企業(yè)不低于150萬元;特大型企業(yè)不低于200萬元。最高存儲金額原則上不超過500萬元。  

《暫行辦法》提出，企業(yè)發(fā)生事故后產生的搶險、救災及善后處理費用，全部由企業(yè)負擔，原則上應由企業(yè)先行支付，確需動用風險抵押金的，經安監(jiān)部門及同級財政部門批準，由代理銀行具體辦理手續(xù)。  

《暫行辦法》強調，企業(yè)負責人在事故發(fā)生后逃逸，未在規(guī)定時間內支付搶險、救災及善后處理費用的，省、市、縣級安監(jiān)部門及同級財政部門可根據(jù)需要，將風險抵押金部分或全部轉作事故搶險、救災及善后處理所需資金。  

風險抵押金實行分級管理，由省、市、縣級安監(jiān)部門及同級財政部門按屬地原則共同負責;企業(yè)當年未發(fā)生事故、沒有動用風險抵押金的，自然結轉，下年不再增加存儲。當年發(fā)生事故、動用風險抵押金的，安監(jiān)部門及同級財政部門應重新核定企業(yè)應存儲的數(shù)額，并及時告知企業(yè);企業(yè)在通知送達后1個月內要將風險抵押金補齊;企業(yè)依法關閉、破產或轉入其他行業(yè)的，在企業(yè)提出申請，并經安監(jiān)部門及同級財政部門核準后，可按國家有關規(guī)定自主支配其風險抵押金專戶結存資金。風險抵押金應專款專用，不得挪用。安監(jiān)部門、同級財政部門及其工作人員若挪用風險抵押金，依國家有關規(guī)定嚴肅處理。  

而我們目前一些企業(yè)以職工個人名義所交納安全風險抵押金顯然不屬于上述文件所指的企業(yè)層面所交的安全生產風險抵押金，根本不是一碼事，而且是建立在職工自愿交納基礎上的！  

勞動部辦公廳、國家經貿委辦公廳1995年《對“關于用人單位要求在職職工繳納抵押性錢款或股金的做法應否制止的請示”的復函》第二款明確指出，至于一些用人單位與職工建立勞動關系后，根據(jù)本單位經營管理實際需要，按照職工本人自愿原則向職工收取“風險抵押金”及要求職工全員入股等企業(yè)生產經營管理行為，不屬上述規(guī)定調整范圍。當然，用人單位也絕不能以解除勞動關系等為由強制職工繳納風險抵押金及要求職工入股（實際內部經營承包的企業(yè)經營管理人員、實行公司制企業(yè)的董事會成員除外。）  

因此，用人單位合法設立風險抵押金是可以的！法無禁止即可為。并有法律專家對用人單位合法建立風險抵押金提出以下意見或建議:  

風險抵押金的設定需要根據(jù)情況確定，風險抵押金的設立不得違反《勞動合同法》第9條“用人單位招用勞動者，不得扣押勞動者的居民身份證和其他證件，不得要求勞動者提供擔保或者以其他名義向勞動者收取財物”的規(guī)定。但是建立基于勞動者工作職責可能給單位造成損失的風險管理制度，法律并未禁止。具體設定時需要注意相關問題。  

（一）與“投資獲利”的自愿方式收取風險抵押金應與勞動者勞動獲得的勞動報酬進行區(qū)分，在有效區(qū)分后，可以設定風險抵押金。一般來說，根據(jù)本單位經營管理實際需要，按照本人自愿原則向員工收取“風險抵押金”等，不受《勞動合同法》第9條所約束。但是該類“風險抵押金”設立應當遵循的原則有：  

1.“風險抵押金”不同于工資，工資是指用人單位依據(jù)國家規(guī)定和勞動合同約定，以貨幣形式支付給勞動者的勞動報酬。為此，風險抵押金的收取最好不要從工資報酬中直接扣除，而應當由勞動者單獨繳納，以避免不足額支付勞動報酬等問題。  

2.“風險抵押金“必須以員工自愿為前提，原則上應?？顚Ｓ谩ｏL險抵押金也可具有獲利等投資屬性，而不是簡單的責任承擔，這也是區(qū)別于工資的重要因素之一。對于帶有投資屬性的“風險抵押金“設立與使用應符合國家相關規(guī)定，且需繳納的員工作為投資人加以認可。  

3.具體的模式可以根據(jù)單位實際情況確定。比如，部分單位采取“內部承包經營制”。勞動者通過與單位間簽訂“承包經營協(xié)議”，與單位共擔風險，共享獲利。在此種模式下，雙方之間既存在勞動關系也存在民事合作關系，且權利義務也應在協(xié)議中進行約定。如果在協(xié)議中約定需要支付風險抵押金，只要不違反《勞動合同法》的規(guī)定即可。但是，如果單位只是假借承包經營合作，實則將單位經營風險轉嫁給勞動者，這是法律所禁止的行為。也不允許單位擅自改變風險抵押金用途。  

（二）基于勞動者工作職責可能給單位造成損失的風險抵押金并未禁止，《勞動合同法》第90條規(guī)定了勞動者給用人單位造成損失需要承擔賠償責任。原勞動部《工資支付暫行規(guī)定》第十六條規(guī)定：“因勞動者本人原因給用人單位造成經濟損失的，用人單位可按照勞動合同的約定要求其賠償經濟損失。經濟損失的賠償，可從勞動者本人的工資中扣除。但每月扣除的部分不得超過勞動者當月工資的20%。若扣除后的剩余工資部分低于當?shù)卦伦畹凸べY標準，則按最低工資標準支付。”上述規(guī)定為基于特定責任承擔的風險抵押金提供了相應法律依據(jù)。  

通常，單位作為勞動關系中較強勢一方，有義務對勞動者進行管理并承擔相應的經營風險，不能將經營風險完全轉嫁于勞動者。為此，即使在勞動者承擔責任情況下，從風險抵押金支付也應當設定相應的條件，比如，勞動者存在故意或者重大過失等。  

（三）對于行業(yè)性規(guī)范有要求的，應當落實相關行業(yè)性規(guī)范。簡而言之就是首先風險抵押金必須以勞動者自愿為前提，且該風險抵押金可以有獲利等投資屬性，而不是簡單的責任承擔；其次是用人單位要基于勞動者工作職責可能給用人單位造成損失從而設立風險抵押金，法未禁止；第三， 行業(yè)性規(guī)范有要求的，用人單位應當依據(jù)相關行業(yè)性規(guī)范設立風險抵押金。  

根據(jù)筆者了解，目前實際情況是一些同行企業(yè)，包括央企，正在執(zhí)行職工個人自愿交納交安全風險抵押金制度的，不在少數(shù)！