證監(jiān)會(huì)嚴(yán)打失信行為“白條承諾”休想混過關(guān)

　　□承諾事項(xiàng)必須有明確的履約時(shí)限，不得使用“盡快”、“時(shí)機(jī)成熟時(shí)”等模糊性詞語(yǔ)

　　□已作出的尚未履行完畢的承諾，應(yīng)當(dāng)6個(gè)月內(nèi)重新規(guī)范承諾事項(xiàng)

　　□將對(duì)違約主體提出的行政許可事項(xiàng)進(jìn)行審慎審核，甚至不予核準(zhǔn)

　　上市公司“白條承諾”透支信用的行為將受到遏制。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)昨日發(fā)布《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），對(duì)上市公司相關(guān)方承諾履行行為進(jìn)行監(jiān)管，凡不履行承諾的主體，監(jiān)管部門將審慎審核甚至不予核準(zhǔn)承諾相關(guān)方提出的行政許可申請(qǐng)?！吨敢纷怨贾掌鹗┬小?

　　2012年底，證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司相關(guān)方承諾履行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查工作。經(jīng)檢查，兩市共2493家公司中有1631家公司存在未超期且未履行完畢的承諾事項(xiàng)，有80家公司存在超期未履行承諾的情況，上述承諾最早可追溯至股改期間，有的已超期多年，至今沒有明確的解決時(shí)間表，有的甚至已經(jīng)明確無法履行。

　　同時(shí)，上述1631家公司中，有較多承諾事項(xiàng)沒有明確的履約期限，例如大股東承諾“合適時(shí)機(jī)”、“盡快”、“時(shí)機(jī)成熟時(shí)”注入相關(guān)資產(chǎn)等，這些承諾事項(xiàng)長(zhǎng)期得不到履行，甚至存在惡意拖延、逃避承諾義務(wù)等現(xiàn)象，實(shí)質(zhì)上與前述超期不履行的承諾事項(xiàng)并無不同。

　　為了改變上述狀況，證監(jiān)會(huì)此次專門出臺(tái)了對(duì)承諾履行行為的監(jiān)管指引。《指引》主要從以下幾個(gè)方面對(duì)承諾及履行行為進(jìn)行了規(guī)范：一是明確了承諾事項(xiàng)應(yīng)滿足的標(biāo)準(zhǔn)，包括承諾事項(xiàng)必須有明確的履約時(shí)限等，并明確了凡不符合上述標(biāo)準(zhǔn)的承諾事項(xiàng)必須在《指引》發(fā)布之日起6個(gè)月內(nèi)予以規(guī)范，超期未規(guī)范視同不履行承諾。

　　根據(jù)《指引》，承諾相關(guān)方在首次公開發(fā)行股票、再融資、股改、并購(gòu)重組以及公司治理專項(xiàng)活動(dòng)等過程中作出的解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、資產(chǎn)注入、股權(quán)激勵(lì)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵等各項(xiàng)承諾事項(xiàng)，必須有明確的履約時(shí)限，不得使用“盡快”、“時(shí)機(jī)成熟時(shí)”等模糊性詞語(yǔ)，承諾履行涉及行業(yè)政策限制的，應(yīng)當(dāng)在政策允許的基礎(chǔ)上明確履約時(shí)限。

　　二是對(duì)于那些因自身原因?qū)е鲁兄Z無法履行的，除非非關(guān)聯(lián)股東同意承諾相關(guān)方提出的變更或豁免承諾義務(wù)的請(qǐng)求，一概按不履行承諾論處，并對(duì)承諾相關(guān)方不履行承諾行為制定了嚴(yán)厲的監(jiān)管措施?！吨敢穼?shí)施后，凡不履行承諾的主體，都將受到相應(yīng)的處罰，包括審慎審核甚至不予核準(zhǔn)承諾相關(guān)方提出的行政許可申請(qǐng)等。

　　三是明確信息披露義務(wù)人，增加信息披露要求。今后，在承諾相關(guān)方作出承諾時(shí)，上市公司就應(yīng)對(duì)承諾事項(xiàng)的具體內(nèi)容、履約方式及時(shí)間、履約能力分析、履約風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策、不能履約時(shí)的制約措施等方面進(jìn)行充分的信息披露。

　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍表示，下一步證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持從法治和誠(chéng)信建設(shè)的基本要求出發(fā)，嚴(yán)格按照監(jiān)管指引規(guī)范各方行為，全面強(qiáng)化對(duì)失信主體的誠(chéng)信約束和懲戒，真正在全社會(huì)形成“一處失信，處處受限”的誠(chéng)信約束環(huán)境。