G三一是否為近親公司輸送利潤?
2005年央視中國經(jīng)濟年度人物評選正在緊鑼密鼓地進行。G三一(600031)董事長梁穩(wěn)根正以“中國股改第一人”的身份成為熱門人選。
梁的“中國股改第一人”的稱呼源自今年4月份以來的股權(quán)分置改革。2005年4月29日,中國證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革試點有關(guān)問題的通知》,宣布啟動股權(quán)分置改革試點工作。此后,三一集團等上市公司的控股股東向中國證監(jiān)會提交了試點方案,三一重工(600031)、紫江企業(yè)(600210)、清華同方(600100)、金牛能源(000937)4家上市公司被確定為首批股權(quán)分置改革試點企業(yè)。
但是以“中國股改第一人”的身份,梁穩(wěn)根卻不愿向市場細(xì)解“G三一向‘近親公司’轉(zhuǎn)移利潤的置疑”。
上海新利恒:聯(lián)營企業(yè)?
這是一個比較曲折的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、投資、合作的經(jīng)營行為,一系列眼花繚亂的資產(chǎn)并購背后暗藏著秘密。
2003年7月29日,三一重工董事會決定將其持有的北京天慧龍興建筑機械設(shè)備有限公司(以下簡稱“北京天慧龍興”)80%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給上海新利登機械有限公司(以下簡稱上海新利登),轉(zhuǎn)讓價格為837.70萬元。
2003年10月11日,三一重工董事會又稱,取消擬向上海新利登轉(zhuǎn)讓北京天慧龍興80%股權(quán),北京天慧龍興擬將其全部固定資產(chǎn)出售給上海新利登,此次資產(chǎn)價格等細(xì)節(jié)未透露。
在取消轉(zhuǎn)讓股權(quán)之前的2003年8月18日,三一重工又決定投資120萬美元(以人民幣投入)參與對上海新利登的增資擴股。上海新利登此前注冊資本只有20萬美元。增資后的上海新利登注冊資本為800萬美元,其中:新利恒集團有限公司(外資)持股比例為75%;三一重工占15%;湖南三一新材料有限公司占10%。
巧合的是三一重工此前通過了委托湖南省信托投資有限責(zé)任公司購買9000萬元信托產(chǎn)品的決定,委托期限一年,年收益率6%。而此次增資,新利恒集團要出資近5000萬元。此時,市場置疑此信托資金流向了新利恒集團。
此后,三一重工以“上海新利登將是本公司參股的聯(lián)營企業(yè)”的名義與上海新利登簽訂“銷售協(xié)議”和“經(jīng)營租賃協(xié)議”。
2003年“銷售協(xié)議”中,三一重工采用分期收款方式,共向新利登銷售工程機械200臺,合同總金額188675781.70元,已到期貨款41035824.57元(含稅價),其余款項在2007年之前支付。2004年,三一重工采用分期收款方式,再次共向新利登銷售工程機械60臺,金額為7421萬元。
“經(jīng)營租賃協(xié)議”中,三一重工向新利登出租工程機械175臺,租期自2003年8月1日至2006年7月31日止,月租金1997033.21元,合計租金為7189萬元。
三一重工均未披露該“銷售協(xié)議”和“經(jīng)營租賃協(xié)議”的履行是否有擔(dān)保。
有業(yè)內(nèi)人士給記者透露,此協(xié)議是以十分便宜的價格交易的,并且沒有擔(dān)保,在建筑機械行業(yè)此種業(yè)務(wù)操作非常少見,即使有也是給予關(guān)聯(lián)企業(yè)。他反問記者:“這不是向上海新利登輸送利潤是什么?至少是占用上市公司資金吧?”
更有意思的是,在2005年三季報中,三一重工披露:“由于新利恒方面的原因,本公司決定放棄對上海新利恒租賃有限公司(原上海新利登機械有限公司)投資事宜?!痹瓉?,直到三季報公布,三一重工也未占有上海新利恒(原上海新利登)任何股權(quán),但是上海新利恒(原上海新利登)卻以“聯(lián)營企業(yè)”的名義獲取了與三一重工優(yōu)厚的合作條件。
中富公司:掘金三一泵送
三一重工泵送機械有限公司(以下簡稱三一泵送)是G三一的利潤奶牛!三一泵送2004年實現(xiàn)凈利潤3.46億元,而2004年三一重工合并報表的凈利潤僅僅為3.27億元,低于三一泵送。
2003年8月,三一重工將主要業(yè)務(wù)拖泵、泵車單獨成立控股子公司——三一泵送,注冊資本為8600萬元,三一重工以資產(chǎn)加現(xiàn)金共計出資8200萬元,占出資總額的95.35%;中富(亞洲)機械有限公司(以下簡稱中富機械)用現(xiàn)金400萬元出資,占出資總額的4.65%。但在三一重工在2003年年報中,記者發(fā)現(xiàn):中富(亞洲)機械有限公司出資尚未到位。直到2004年2月,中富機械才將400萬元出資到位。
雖出資緩慢,但中富機械卻在三一泵送中獲利頗豐!
截止2004年末,三一泵送資產(chǎn)總額為115887.83萬元,凈資產(chǎn)為43203.54萬元;2004年實現(xiàn)凈利潤34602.26萬元。以中富機械在三一泵送的股權(quán)比例我們得出,僅僅10個月,400萬元的投資便變成約2000萬元,收益率高達(dá)4倍左右!
此后,中富機械不斷介入三一重工的項目。2005年4月15日,湖南三一路面機械有限公司引進外資中富機械,并按面值1元/股向中富機械定向增資1100萬元。2004年2月6日,三一重工擬與新利恒在沈陽經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)合資組建“三一重型裝備有限公司”,進行重型工業(yè)裝備及工程機械設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)。但時隔不久,雙方又取消合作,由中富機械頂替了新利恒的位置,成了三一重裝的新股東。
有知情人士向記者透露,中富機械是新利恒旗下公司。另有媒體報道,“新利恒集團其所屬“新利恒中富”已成為香港最大的工程設(shè)備租賃商之一,為香港第一高樓———香港國際金融大廈的建設(shè)工程提供了三一重工生產(chǎn)的建筑機械?!?/FONT>
此中富機械是否就是“新利恒中富”?記者沒能從G三一處得到答案!但有知情人士向記者透露,中富機械是的新利恒的關(guān)聯(lián)企業(yè)。
“近親公司”新利恒
“香港新利恒不是我們關(guān)聯(lián)企業(yè)!我們多次聲明過!”在電話中,G三一一高管對記者強調(diào)!
根據(jù)業(yè)內(nèi)網(wǎng)站我們得知,香港新利恒控股有限公司于1997年10月在香港注冊成立,主要從事混凝土泵車、拖泵、推土機等建筑機械的銷售及租賃業(yè)務(wù),為三一重工產(chǎn)品在海外的惟一代理商,機械租賃是新利恒的支柱產(chǎn)業(yè)。位于國內(nèi)上海市的上海新利登機械有限公司(以下簡稱上海新利登)是其在國內(nèi)的主要分支機構(gòu)之一,同時也是香港新利恒在內(nèi)地的管理總部。上海新利登后更名為上海新利恒租賃有限公司。
上海新利登在全國10個城市設(shè)有租賃代理公司,其具體的商業(yè)操作模式是,由上海新利登向工程機械制造商采購機械,然后通過旗下的租賃代理公司出租設(shè)備,收取租金,其中絕大多數(shù)設(shè)備為三一重工產(chǎn)品,設(shè)備總價值達(dá)數(shù)億元。
更為關(guān)鍵的是香港新利恒的董事長梁林河與三一重工董事長梁穩(wěn)根是叔侄關(guān)系。盡管如此,三一重工多次強調(diào),香港新利恒與三一重工、三一集團并無股權(quán)關(guān)系,非關(guān)聯(lián)公司。
但問題可能并非那么簡單!
本報記者從三一集團內(nèi)部的一刊物《三一群英譜》發(fā)現(xiàn)了一些令人費解的描述:“梁林河,1971年出生于湖南省漣源市,1995年畢業(yè)于武漢大學(xué)電子工程系,后分配到湖南省建設(shè)研究院工作。1997年初,進入湖南省三一重工擔(dān)任物質(zhì)采購部部長。1997年10月任香港新利恒集團有限公司總經(jīng)理。梁林河作為三一控股最年青的董事、海外事業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)者,在整個三一集團中可謂重任在肩?!?/FONT>
“盡管表面上看,三一與香港新利恒股權(quán)不存在關(guān)聯(lián),但是真實的情況只有梁總知道了!”一位三一管理人員如此對記者表示。
記者試圖就這些問題與三一有關(guān)負(fù)責(zé)人聯(lián)系,但是三一集團宣傳部負(fù)責(zé)人李翼對記者表示,“我們現(xiàn)在正全力策劃梁總?cè)雵胍暷甓冉?jīng)濟人物的事情,這些事情我們沒法回答!”
不可否認(rèn)的事實是,得到三一大力支持的新利恒得到了高速發(fā)展,據(jù)香港投行界的信息透露,新利恒控股有限公司正準(zhǔn)備在香港創(chuàng)業(yè)板上市。
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