各省、自治區(qū)、直轄市勞動和社會保障廳（局），中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局，上海、深圳證券交易所，中國證券登記結算有限責任公司，中國證券業(yè)協(xié)會： 為貫徹落實《國務院關于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》，保障企業(yè)年金基金財產安全，維護企業(yè)年金管理當事人合法權益，促進企業(yè)年金健康發(fā)展，現(xiàn)就企業(yè)年金基金證券投資有關問題通知如下：
一、受托人、托管人、投資管理人要依據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及相關法律法規(guī)，管理企業(yè)年金基金財產，從事證券投資活動。
二、托管人要根據(jù)受托人委托，為企業(yè)年金基金申請代理開立證券賬戶。證券賬戶按企業(yè)年金基金投資管理人管理的每個組合開立，賬戶名稱為企業(yè)年金計劃和托管人的聯(lián)名。
三、托管人負責所托管企業(yè)年金基金的資金清算和交收。投資管理人要確保企業(yè)年金基金證券交易的正常運作，并承擔其投資過程中產生的超買、賣空行為的交收責任。
四、托管人以其名義在中國證券登記結算有限責任公司（以下簡稱“中國結算公司”）申請開立結算備付金賬戶，用于其所托管全部基金（含企業(yè)年金基金）的資金清算與交收。
五、投資管理人要按不同托管人，為企業(yè)年金基金證券交易租用或安排專用席位。
六、托管人和投資管理人要及時從證券交易所和中國結算公司獲得企業(yè)年金基金證券交易結算數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤應及時與證券交易所和中國結算公司核對。
七、托管人作為證券交易所的信息披露聯(lián)系人，要根據(jù)交易所業(yè)務規(guī)則要求，報告相應資料，及時提醒受托人履行信息披露義務。
八、受托人、托管人、投資管理人要按照中國結算公司制定的《企業(yè)年金基金證券投資登記結算業(yè)務指南》（見附件），開展企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關的證券登記、托管、結算等業(yè)務。
九、勞動保障部定期不定期對受托人、托管人和投資管理人執(zhí)行上述規(guī)定的情況進行監(jiān)督檢查。
十、本通知發(fā)布之日起，其他按規(guī)定可以進行證券投資的社會保障基金參照本通知執(zhí)行。
附：《企業(yè)年金基金證券投資登記結算業(yè)務指南》
勞動保障部 中國證監(jiān)會
二○○四年九月二十九日
附件：
企業(yè)年金基金證券投資登記結算業(yè)務指南
第一條 為方便企業(yè)年金基金參與證券市場投資活動，保障基金資產安全，保護職工合法權益，根據(jù)國家法律法規(guī)和《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，按照中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）有關規(guī)定和中國證券登記結算有限責任公司（以下簡稱“中國結算公司”）有關業(yè)務規(guī)則，制定本指南。
第二條 本指南適用企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關的證券登記、托管、結算等業(yè)務。
第三條 企業(yè)年金基金證券賬戶由企業(yè)年金計劃托管人（以下簡稱“托管人”）直接到中國結算公司上海、深圳分公司（以下統(tǒng)稱“中國結算公司”）辦理。
第四條 托管人開立企業(yè)年金基金證券賬戶須提供以下材料：
（一） 《機構證券賬戶注冊申請表》；
?。ǘ?nbsp;勞動保障部門企業(yè)年金基金監(jiān)管機構出具的企業(yè)年金計劃確認函（含登記號）原件及復印件；
?。ㄈ?nbsp;企業(yè)年金計劃受托人（以下簡稱“受托人”）對托管人的委托授權書；
?。ㄋ模?nbsp;托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復印件；
?。ㄎ澹?nbsp;法定代表人委托授權書或總行對分行開辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務資格的批準文件；
?。?nbsp;加蓋托管人授權印章的托管人營業(yè)執(zhí)照復印件；
（七） 受托人與托管人簽訂的托管協(xié)議原件；
（八） 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復印件；
?。ň牛?nbsp;中國結算公司要求提供的其他材料。
第五條 托管人在填寫《機構證券賬戶注冊申請表》時，“持有人名稱”一項應為“＊＊企業(yè)年金計劃+托管人”；“身份證明文件號碼”一項應為“勞動保障部門企業(yè)年金基金監(jiān)管機構出具的企業(yè)年金計劃確認函中的登記號”。企業(yè)年金計劃名稱和登記號根據(jù)本指南第四條第（二）項填寫。單個企業(yè)年金計劃可在不同市場最多分別開立十個證券賬戶，中國證監(jiān)會和勞動保障部批準的除外。
第六條 中國結算公司審核本指南第四條規(guī)定材料無誤后予以開戶，并留存規(guī)定的文件原件或復印件。
第七條 托管人申請證券賬戶注冊資料查詢與變更、賬戶卡掛失補辦、賬戶注銷等業(yè)務，參照《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶管理規(guī)則》的相關規(guī)定辦理。企業(yè)年金計劃變更托管人按照本指南第八條和第九條辦理。
第八條 企業(yè)年金計劃變更托管人后，應當委托新的托管人申請辦理證券賬戶注冊資料變更。申請人應提交以下資料：
?。ㄒ唬?nbsp;《證券賬戶注冊資料變更申請表》；
（二） 受托人對托管人的委托授權書；
?。ㄈ?nbsp;托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復印件；
?。ㄋ模?nbsp;托管人法定代表人委托授權書或總行對分行開辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務資格的批準文件；
?。ㄎ澹?nbsp;加蓋托管人授權印章的托管人營業(yè)執(zhí)照復印件；
?。?nbsp;受托人與新托管人簽訂的托管協(xié)議原件；
?。ㄆ撸?nbsp;證券賬戶卡；
?。ò耍?nbsp;原托管人出具的解除托管關系確認書；
?。ň牛?nbsp;經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復印件；
（十） 中國結算公司要求提供的其他材料。
第九條 變更企業(yè)年金計劃托管人的，中國結算公司在審核本指南第八條規(guī)定材料無誤后，可予變更證券賬戶注冊資料，并留存規(guī)定的文件原件或復印件。
第十條 托管人申請辦理相關賬戶業(yè)務時，應按中國結算公司有關機構賬戶的收費標準交納相應費用。
第十一條 托管人作為中國結算公司的結算參與人（以下簡稱“結算參與人”），應以一個凈額完成其所托管包括企業(yè)年金基金的全部基金等證券交易的資金清算與交收。對于企業(yè)年金基金投資運作過程中出現(xiàn)證券超買、賣空等行為，托管人應負責向相關責任人追究相應的交收責任，并報告相關監(jiān)管部門。
第十二條 結算參與人辦理結算業(yè)務前，應與中國結算公司簽訂結算協(xié)議，明確各方的權利和義務。
第十三條 結算參與人應以自身名義在中國結算公司開立唯一一個結算備付金賬戶，通過該賬戶并按一個凈額完成其所托管全部基金等（不含QFII）的資金結算業(yè)務。企業(yè)年金基金作為托管基金的一部分，應納入結算參與人結算備付金賬戶的單一凈額結算。
第十四條 結算參與人應當在中國結算公司預留指定收款賬戶，通過該賬戶接收其從結算備付金賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶名稱應與結算參與人名稱一致。
第十五條 結算參與人名稱、指定收款賬戶、托管企業(yè)年金基金等信息發(fā)生變更時，結算參與人應及時向中國結算公司提供相應資料，辦理結算賬戶變更手續(xù)。
第十六條 已開立結算備付金賬戶的結算參與人，新增托管企業(yè)年金基金時，應向中國結算公司提交受托人的委托授權書。托管人新增的企業(yè)年金基金與其所托管的其他基金，共同參與該結算參與人結算備付金賬戶的單一凈額結算。
第十七條 受托人變更托管人后，新任托管人應按本指南第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定在中國結算公司開立結算備付金賬戶，或按本指南第十六條規(guī)定執(zhí)行。
第十八條 對于結算參與人所托管的企業(yè)年金基金，中國結算公司按結算備付金管理的相關規(guī)定核定相應的最低結算備付金。結算參與人結算備付金賬戶的日末余額不得低于中國結算公司核定的最低結算備付金限額。
第十九條 企業(yè)年金基金應通過專用交易席位進行證券交易。每個交易日（T日）閉市后，中國結算公司根據(jù)證券交易所企業(yè)年金基金專用交易席位證券賬戶T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計算企業(yè)年金基金證券賬戶買賣相關證券的應收、應付數(shù)量，產生證券清算數(shù)據(jù)；根據(jù)結算參與人所托管全部基金等T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計算結算參與人的資金應收或應付凈額，確定相關交收責任。
第二十條 T日清算完成后，中國結算公司將當日證券、資金清算數(shù)據(jù)存放于結算系統(tǒng)，作為對結算參與人的證券、資金交收依據(jù)與交收指令，結算參與人應及時從中國結算公司系統(tǒng)獲取。
除因中國結算公司系統(tǒng)原因結算參與人無法獲取相關數(shù)據(jù)外，其他情況下中國結算公司視同已將交收指令通知結算參與人。
第二十一條 結算參與人應按中國結算公司的證券、資金交收指令，按時履行交收義務。結算參與人對中國結算公司提供的清算數(shù)據(jù)存有異議，應及時向中國結算公司反饋。經(jīng)中國結算公司核實，確屬清算差錯的，中國結算公司予以更正，但結算參與人不得因此拒絕履行或延遲履行當日交收義務。
第二十二條 中國結算公司按現(xiàn)行業(yè)務規(guī)定，依據(jù)T日清算數(shù)據(jù)，于T+1日與結算參與人完成最終不可撤銷的證券與資金交收處理。
第二十三條 為防范結算風險，結算參與人應依據(jù)風險共擔原則，按規(guī)定繳納結算互?；?。結算互?；鸬睦U存、調整、管理和使用按照中國結算公司規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條 按中國證監(jiān)會、財政部《證券結算風險基金管理暫行辦法》的規(guī)定，中國結算公司向結算參與人代理收取證券結算風險基金。
第二十五條 如結算參與人結算備付金賬戶出現(xiàn)透支，視為發(fā)生資金交收違約。中國結算公司對其資金交收違約行為可采取以下措施：
（一）根據(jù)結算參與人透支金額，按中國結算公司有關規(guī)定計收透支資金利息及違約金。
（二）結算參與人可于交收日（T+1日）15：00之前，向中國結算公司提交透支扣券申請書，指定其托管的透支基金證券賬戶及透支金額。中國結算公司按其指定的透支基金證券賬戶買入證券的先后順序，自后向前依次扣券，直至扣券市值達到透支金額的120%（證券市值按當日收盤價計算，下同）。如該基金證券賬戶所有證券價值不足透支金額的120%，即扣該基金證券賬戶的全部證券。
如結算參與人不予指定透支基金，中國結算公司有權自行確定暫不交付相當于透支金額120%市值的證券。
?。ㄈ┮蚪Y算參與人原因造成的資金交收透支，中國結算公司將作為結算參與人業(yè)務不良記錄登記。
?。ㄋ模┘皶r向中國證監(jiān)會報告資金交收透支情況。
（五）提請證券交易所，限制或暫停結算參與人指定的透支基金證券賬戶的證券買入。
第二十六條 如結算參與人所托管基金證券賬戶發(fā)生證券賣空，視為該結算參與人發(fā)生證券交收違約。中國結算公司在T＋1日暫不交付與賣空價款對應的資金，并按中國結算公司有關規(guī)定，以賣空價款為基數(shù)計收違約金，如兩個交易日內賣空證券得以補足，中國結算公司可解除對賣空價款的暫扣。否則，中國結算公司將以暫扣的資金買入與賣空等量的證券，因此產生的損益由結算參與人負責向責任方追索或歸還。
第二十七條 中國結算公司有權對結算風險較大的結算參與人進行特別監(jiān)控，必要時可采取措施提高結算互?；鹄U納額，調整最低結算備付金繳存比例與時間，有效防范相關風險。
第二十八條 結算參與人申請注銷其結算備付金賬戶時，在與中國結算公司結清證券登記結算相關的債權債務后，可向中國結算公司申請劃付結算備付金余額和結算互保基金余額。
第二十九條 本指南由中國結算公司負責解釋。
